Телефон для консультации

+7 (499) 346-66-93

Порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Перечень документов для оформления НДФЛЛюбой житель России платит государству налог со своих доходов. При покупке квартиры или строительства жилья законодательством предоставляется возможность уменьшить размер своего дохода, из которого оплачивается подоходный налог, на сумму налогового возмещения.

Возвращение налоговых отчислений при возведении или покупке дома или квартиры является актуальным для каждого жителя РФ. Для быстрого и своевременного возврата суммы налогов необходимо грамотно и четко соблюдать все требования налогообложения и быть подкованным в вопросах правовой грамотности.

Государство, при покупке квартиры, определило сумму возмещения НДФЛ в размере, не превышающем 260000 р. В этот размер не входит возвращение налога с процентов, начисленных на сумму ипотечного кредита.

Изменения в системе возврата НДФЛ с 2014 года

Как получить возврат ндфл при покупке квартирыНеизменным остается право получения возмещения НДФЛ один раз при покупке квартиры за свои средства или при пользовании ипотекой за время жизни каждого гражданина. Ранее, при покупке недорогой квартиры, если сумма возврата была менее положенной границы в 260000 р, то остаток суммы, причитающейся гражданину терялся и при покупке иного жилья возмещение не происходило.

Новым положением предусматривается неоднократное возмещение подоходного налога с нескольких покупок жилья, если позволяет граничная сумма. Максимальный размер возвращения НДФЛ может быть поделен в отношении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Если человек покупает дорогостоящую квартиру и сумма возмещения подоходных выплат превышает максимальный положенный размер, то возмещение происходит только в сумме 260000 р. и не зависит от фактической стоимости жилья.

Периодом нового законодательства считается время с 2014 года и люди, получившие возмещение налогового вычета ранее, не могут претендовать на следующие возвраты, даже если сумма возмещения была ниже граничной нормы.

Возмещение выплаченных налогов при покупке квартиры в ипотеку происходит только с одного объекта, следующая ипотека не оплачивается.

Лица, имеющие право получить возврат перечисленных налогов.

  1. Любой официально зарегистрированный человек на рабочем месте, из заработной платы которого ежемесячно перечисляется подоходный налог в сумме 13%.
  2. Другие плательщики подоходного налога, самостоятельно подающие налоговую декларацию и отчисляющие честным путем положенный процент от своих доходов, например, со сдачи помещений под съем, оказанию услуг и др.
  3. Налоговые резиденты РФ, проживающие внутри страны более 183 дней в году. Они должны иметь официальные трудоустройство и доход, выплачивать положенные доходы в государственный бюджет.
  4. Допускается возмещение налога родителям за покупку для несовершеннолетних детей.

Перечень лиц, которые не получат возвратные суммы при покупке квартир.

  1. Лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Граждане, которым официально оформлен статус безработного и выплачивается соответствующее пособие.
  3. Студенты, которые только проходят обучение и не работают.
  4. Пенсионеры, если они произвели покупку позднее трех лет с момента прекращения выплат налогов с дохода.
  5. Возмещение ндфл при покупке квартирыМамочки, ухаживающие за малышом в отпуске. Из отчетного периода будет высчитан срок, когда они не выплачивали обязательства подоходного налога.
  6. Военные на службе.
  7. Дети-сироты, получающие пособие от государства до возраста 24 лет.
  8. Все граждане, которые официально не оформлены на работе и не подают налоговые декларации.
  9. Те, кто официально устроен, но перечисление подоходного налога не производится бухгалтерией предприятия.
  10. Не имеют права на возмещение НДФЛ частные предприниматели, работающие по упрощенной системе отчетов, если нет других доходов, с которых перечисляется подоходный налог на общих основаниях.

Случаи, в которых возмещение НДФЛ не производится.

  1. При совершении сделки покупки жилья в договоре указаны близкие родственники в качестве двух сторон.
  2. Если приобретение помещения для жилья было произведено работодателем для сотрудника за счет средств первого.
  3. Если гражданину на покупку квартиры выделялись государственные субсидии, военные отчисления на ипотеку, жилье приобретено по сертификату мск, то возвращение налогов по таким сделкам не предусмотрено.
  4. Если перечисленных выше целевых сумм на покупку не хватило и человек вносил собственные средства, тогда возмещение НДФЛ рассчитывается от размера личного вклада.
  5. При повторном приобретении жилья в ипотеку.

Где получить возмещение НДФЛ по факту приобретения недвижимости?

Возврат ндфл при покупке квартиры в ипотекуПервым местом оформления получения возвратных средств является место работы покупателя. Непосредственно после заключения сделки работник может обратиться в бухгалтерию своей фирмы с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Попутно в налоговой инспекции сотрудник получает уведомление на имя работодателя, которое сдает вместе с заявлением.

Дальнейшие действия бухгалтера заключаются в том, что он перестанет удерживать с работника подоходный налог из доходов до времени, пока лицо не получит таким образом, весь причитающийся ему возврат по налогу.

Уведомление из налоговых органов действительно только на протяжении года, а если возмещение суммы вычета не наступило, тогда работник вновь обращается в налоговую службу для получения нового документа.

Вторым вариантом получения возмещения НДФЛ является обращение непосредственно в налоговую инспекцию. Предоставляются все определенные законом документы, которые инспекторы тщательно проверяют и выносят решение о выплате денежных средств на счет гражданина. Время рассмотрения документов обычно длится до трех месяцев, этот срок может быть незначительно продлен. Извещение о решении налоговая служба присылает почтовым извещением.

Срок для возврата налога определен в три года после проведения сделки по приобретению жилья.

Перечень документов для оформления возмещения НДФЛ.

  1. Сумма налогового вычета при покупке квартирыПаспорт.
  2. Копия присвоенного идентификационного кода.
  3. Справку о зарплате с места работы по утвержденной форме, с указанием доходов за все предшествующие месяцы года, относящегося к отчетному сроку.
  4. Документы, определяющие право собственности на приобретенное помещение и платежные бумаги по сделке, а именно: расписки продавца, платежки из банка за жилье, чеки или квитанции, которые указывают на факт оплаты и сумму покупки.
  5. Свидетельство о том, что квартира зарегистрирована в соответствующем реестре.
  6. Заявление гражданина о возмещении налога физическому лицу от суммы сделки.
  7. Юридические данные работодателя, у которого работает человек.
  8. Почтовый адрес проживания гражданина, на который он желает получить извещение о решении налоговой службы в отношении возмещения НДФЛ.
  9. Декларацию о доходах в отчетный период, за который гражданин рассчитывает получить возврат по долгам.
  10. Реквизиты банка и расчетного счета для перечисления средств.
  11. При условии работы в двух местах, справки о доходах предоставляются их обеих бухгалтерий.
  12. В случае покупки квартиры в ипотеку нужны дополнительно: договор с банком о предоставлении кредита, справка о выплаченных процентах за год отчетного срока и платежки о выплате тела кредита.

Размер суммы возмещения

Сразу возвратить всю сумму налога не получится, так как возмещение происходит в размере вычтенного подоходного налога из оплаты за год. Оставшаяся сумма переносится на следующий год и так до полного возврата всего вычета. Полное получение возмещения наступает только после нескольких лет работы на предприятии и зависит от суммы сделки.

При покупке помещения под жилье с использованием ипотеки, дополнительно можно возвратить 13% от размера процентов, начисляемых банком по выплатам в течение года.

Деньги можно вернуть за прошедшие три года работы, но документация подается в налоговые органы отдельно за каждый год и расчеты производятся индивидуально по этим периодам, причем в каждом отчете указывается сумма остатка. Срок возврата денег за текущий год наступает только в следующем году.

Различные случаи приобретения квартиры

Приобретение жилья с учетом материнского капитала

Государственное законодательство позволяет помощь семьям за рождение второго и последующего ребенка в виде материнского капитала потратить на покупку улучшенного жилья.

При предоставлении имущественного вычета расчет ведется из суммы средств без учета размера материнского капитала, использованного для оплаты сделки. Из размера покупки высчитывается сумма материнского капитала, затем определяется возмещение в 13%. Куплена квартира за свои деньги или в ипотеку значения не имеет.

Если жилье приобретается супругами в общее долевое владение, тогда рассчитанная для них сумма имущественного вычета может быть поделена в равных долях, которые они определяют самостоятельно. Заявление об этом подается в налоговые органы.

Покупка жилья в незаконченных новостройках

В этом случае подтверждением права собственности покупателя на квартиру будет являться акт приемки и передачи жилья физическому лицу.

Исходя из такого положения, возмещение НДФЛ налогоплательщик может получить с момента подписания этого документа. Дожидаться окончания строительства и оформления права владения в государственном реестре не нужно. Что касается иных документов, например, договора на участие в строительстве, договор банка об ипотеке, то они правом собственности не обладают и налоговый вычет при их подаче произведен не будет.

Имущественный вычет, если покупатель пенсионер

Процент налогового вычета при покупке квартиры

Люди пенсионного возраста могут получить возврат, если они продолжают работать и платят налоги.

В случае если сумма возврата не была полностью восстановлена, а пенсионер утратил доход, который можно обложить налогом, тогда возможен перенос остатка недополученных денег на период, предшествующий году образования остатка, но не более трех лет.

Если в течение текущего года у пенсионера были доходы, то подать заявление на возмещение НДФЛ он может в ближайшие три года с дня сделки.

При покупке пенсионером жилья позднее, чем три года после оформления заслуженного отдыха и он при этом не получает налогооблагаемого дохода, то право на возмещение налогов утрачивается.

Если при получении возмещения по налогам за отчетный период трех лет остаются неполученные деньги, то получен он быть не может, так как пенсионер все возможные выплаты получил, а другого налогооблагаемого дохода он не имеет.

Если пенсионер обращается за переносом остатка после окончания расчетного года, в котором образовалась недоимка, то протяженность налоговых периодов уменьшается соответственно просрочке подачи заявления.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку будут производиться по общим правилам.

Покупка семейного жилья

Такое помещение для проживания покупается в общее владение или в долевое.

В первом случае право пользования определяется сообща по своему усмотрению и выделение долей для единоличного владения не предусматривается. В таком случае возможно распределение имущественного вычета на обоих супругов по их заявлению. Для получения такого разделения недостаточно подать декларацию на одного супруга. Возмещение автоматически не переходит на второго. Получить имущественное возмещение вторая половина сможет только после сбора и подачи всех документов на себя.

При покупке и оформлении прав с учетом долевого владения жильем, выплата налогового возврата разделяется между членами семьи соответственно размерам долей в собственности квартиры.

Передача возможности на получение возмещения НДФЛ государством не предусмотрена. Если один из членов семьи не имеет налогооблагаемого дохода и ему не положена выплата имущественного вычета, то другой не может получить выплату за него.

Законодательством определено, что имущество, приобретенное супругами во время совместного проживания, является их общей собственностью, поэтому, если между супругами не заключен брак или нет договора, определяющего имущественные права, то каждый из них может получить возврат, несмотря на то, что права на квартиру могут принадлежать одному из супругов.

Покупка жилья на имя несовершеннолетнего ребенка

Кто имееи право на налоговый вычет при покупке квартирыВ таком случае один из родителей может получить причитающийся возврат средств. Ребенок в дальнейшем имеет право на получение своего налогового возмещения при достижении совершеннолетия в случае приобретения еще одного жилья. Тот из родителей, который использовал право максимального размера полагающегося вычета, второй раз использовать его не сможет.

Для получения возмещения по НДФЛ достаточно быть грамотным в правовом отношении и знать свои права и обязательства, а получение возврата выплаченных ранее налогов сложным не является.

Почитайте еще: