Телефон для консультации

+7 (499) 703-52-34

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуНалоговый вычет - это сумма, которую возвращают плательщику из налогооблагаемого дохода. При покупке квартиры в ипотеку вы можете воспользоваться этим правом. Его насчитывают и по процентам по ипотеке, и по самой стоимости жилья. По установленному порядку вначале вычет происходит по стоимости недвижимости, а уже потом по выплаченным процентам.

Право на налоговый вычет есть у каждого гражданина Российской Федерации и дается оно один раз в жизни. Закрепляется и регулируется это право федеральным законом и также нормативными актами.

Условия оформления налогового вычета

Важно помнить о тех условиях, которые позволяют получить налоговый вычет:

  • Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотекечеловек, который покупает недвижимость в ипотеку на территории страны и желает получить деньги, является гражданином Российской Федерации или проживает и работает в России больше 183 дней в году и является резидентом согласно официальным документам;
  • у гражданина есть официальные доходы, с которых он платит налоги. Если вы получаете неофициальные доходы, то оформить налоговый вычет будет невозможно. Также это не всегда возможно при маленькой официальной зарплате, тогда могут вернуть не всю сумму. В таких случаях не всегда есть смысл оформлять вычет уплаченных налогов из-за слишком маленькой суммы;
  • гражданин первый раз в своей жизни оформляет покупку недвижимости (и покупка совершается с помощью ипотечного кредита) и никогда ранее не получал налоговый вычет. Налоговая инспекция обязана проверить этот факт и дать соответствующее разрешение;
  • гражданин оплачивает стоимость квартиры и проценты по ипотеке со своих собственных средств. То есть возврат денег невозможно получить в случаях, когда квартира получается от какого-либо предприятия или же покупается у родственников, сослуживцев, начальника;
  • гражданин-налогоплательщик собрал все необходимые документы, которые подтверждают выплату процентов по ипотечному кредиту через банк, а также документы, подтверждающие оформление ипотеки.

Выплата налогового вычета невозможна, если:

  • жилье было куплено у родственников, включая опекунов, усыновителей, попечителей или подопечных, родителей, братьев и сестер. Если же квартира покупается у более далеких родственников, то это не считается основанием или причиной для отказа в выплате вычета по налогам;
  • гражданин уже использовал свое право на налоговый вычет ранее;
  • гражданин, купивший квартиру, является пенсионером и выплаты совершает только со своей пенсии (официально не имеет других доходов), так как пенсии не облагается государственным налогом на доход физических лиц;
  • гражданин является физическим лицом-предпринимателем и оплачивает налоги в специальном режиме;
  • купленная в ипотеку квартира была оплачена бюджетными средствами. То же самое относится к материнскому капиталу. Если налоговый вычет все же возможен, то из суммы вычета вычитают сумму материнского капитала. При этом, если женщина оформляет налоговый вычет, находясь в декретном отпуске, то он может быть оформлен и предоставлен только после того, как она возвращается на работу после окончания декрета. Даже если квартира была куплена до выхода в декрет, сумма вычета рассчитывается из доходов, полученных в период между выходом в декретный отпуск и официальной покупкой квартиры. В случае, если этих доходов недостаточно для выплаты налогов, тогда остаток суммы вычета женщина получит после того, как выйдет из декретного отпуска;
  • квартира при покупке в ипотеку была оплачена другим лицом (официальным работодателем, предприятием или же каким-либо другим лицом).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке

Согласно принятому закону, сумма процента вычета составляет 13% из суммы покупаемой квартиры. При этом максимальная сумма квартиры может составлять 2 млн. рублей, а с 1 января 2014 года - 3 млн. рублей. Это ограничение, закрепленное законом начиная с 2008 года. Если квартира стоит больше, то все равно расчет налогового вычета ведут из максимально допустимой суммы. Таким образом, максимальная сумма вычета при покупке недвижимости может достичь 260 или 390 тыс. рублей.

При покупке недвижимости в ипотеку, максимальный вычет 13% рассчитывается не только из стоимости квартиры, но и 13% из суммы выплаченных по ипотеке процентов. Сумма процентов не ограничивается законом. То есть, если вы должны заплатить еще и 2 млн. по процентам, то вам причитается дополнительный вычет на сумму 260 тыс. рублей.

Приятным нововведением является то, что если стоимость вашей квартиры оказалась меньше, чем 2 млн. рублей и суммы вычета меньше, чем 260 тыс. рублей, то вы можете в дальнейшем снова подавать прошение о получении вычета при покупке еще одной квартиры. Это считается недоиспользованной суммой вычета и вы можете ее доиспользовать при следующей покупке жилья. До той поры, пока сумма выплаченного вам вычета не составит 260 тыс. рублей (до 2014 года) и 390 тыс. рублей на сегодняшний день. Для этого необходимо подать те же документы, что и при оформлении первого вычета. Но в году, в котором вы подаете новое заявление также необходимо подать новую декларацию о доходах.

Если, например, вы оформляете на себя две квартиры, то вы можете выбирать, по какой из них вам выгоднее получить вычет и подавать прошение о выплатах именно по этой квартире.

Когда квартира приобретается общими усилиями, то сумма выплат разбивается на доли между участниками ипотеки. В таком случае, даже если стоимость квартиры превышает 3 млн. рублей, вы все равно имеете право получить 13% вычета на свою долю оплаченных средств. Например, если квартира стоит 6 млн. рублей и вы покупаете ее втроем, то размер вычета на каждого будет составлять по 260 тыс. рублей (из расчета 2 млн. рублей - доля одного плательщика кредита).

К тому же закон предусматривает возможность родителей получать вычет за долю своих несовершеннолетних детей. Тогда их право на подобный возврат денег от государства будет исчерпано. Если же родители самостоятельно оплачивают долю детей, то в дальнейшем (после достижения совершеннолетия) дети также имеют право получить налоговый возврат на тех же условиях.

Если вы производите обмен квартир с вашей доплатой, то вы также можете претендовать на вычет с той суммы, которую фактически оплатили.

Сумма вычета всегда зависит от дохода гражданина. Чем он меньше, тем меньше и сумма возврата уплаченного налога, так как она напрямую зависит от фактически уплаченного человеком НДФЛ.

Если у гражданина есть несколько официальных источников дохода, с которых он платит налоги, то вычет рассчитывается из общей суммы зарплаты. При этом доходом считается также сдача недвижимости в аренду. Для этого необходимо указать их в источниках дохода и показать, что они налогооблагаемые.

Порядок оформления

Самое первое основание для расчета налогового вычета при покупке квартиры - это уплаченный налог на недвижимость. Его нужно оплатить до окончания отчетного периода. Тогда вы сможете вернуть часть подоходного налога сразу после приобретения жилья. Государством предусмотрено право получить налоговый возврат в течении 3 лет с момента покупки квартиры.

Процедура получения денег достаточно простая. Существует два способа получить деньги:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ

Где получить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотекеЕсли вы решили получить деньги через налоговую инспекцию:

  • вы подаете весь пакет документов вместе с налоговой декларацией в ваш территориальный налоговый орган;
  • пишете заявление о том, что хотите получить деньги на свой банковский счет.

Сумма начислений будет зависеть от уже погашенной суммы кредита при покупке квартиры и, если этот процесс растянут на несколько лет, то каждый год необходимо предоставлять в налоговую службу все документы от банка-кредитора об уже совершенных платежах. Тогда сумма постепенно перечисляется по мере выплаты ипотечного кредита.

Через налоговый орган получить деньги быстрее, однако хлопотнее, так как приходится собирать полный пакет необходимых документов и ждать их резолюции.

Второй способ

Кто выплачивает налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке

Если вы решили получить деньги по своему месту работы в виде доплаты к своей зарплате. Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление работодателю о том, что вам полагается доплата за сумму возврата выплаченных денег при покупке квартиры и предоставить его своему работодателю (в бухгалтерию). Это также нужно делать каждый год до момента погашения полной стоимости жилья. Тогда к зарплате прибавляется 13%, которые ранее перечислялись в бюджет как подоходный налог.

В этом способе привлекательно то, что вы каждый месяц получаете увеличенную сумму зарплаты, однако этот процесс выплаты более затянутый во времени. При маленькой зарплате деньги возвращаются очень медленно и не всегда это имеет смысл, поэтому учтите размер вашей официальной зарплаты прежде, чем делать запрос на налоговый вычет. Однако, если вы захотите сменить место работы, то остаток недовыплаченной через работодателя суммы за налоговый период вам придется получать через налоговый орган, для этого также вам придется подавать соответствующие документы.

Также помните о том, что если вы выбрали получение денег через работодателя, то вы не сможете воспользоваться вычетами другого назначения (на медицинские услуги, обучение и так далее).

Если же собственность общая, то размер вычета распределяется в соответствующих долях между плательщиками-владельцами квартиры. Это относится и к супружеским парам. Причем невозможно передать свою долю вычета другому владельцу. Однако можно написать заявление о том, что вы хотите перечислить всю сумму вычета на счет одного из владельцев. Это законом разрешено. То есть фактически вы можете отказаться от своей доли вычета в пользу другого совладельца купленной квартиры.

Перечень необходимых документов

Будьте внимательны к списку требуемых документов. В налоговую инспекцию вам необходимо подать следующий перечень документов:

  • Документы необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотекепаспорт (копия);
  • налоговая декларация (в двух экземплярах);
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • договор купли-продажи на купленную жилплощадь;
  • свидетельство, которое подтверждает ваше право собственности на купленную в ипотеку квартиру;
  • кредитное соглашение на ипотечное кредитование с банком-кредитором;
  • квитанции об оплате банку ежемесячных платежей;
  • справка из банка, в которой указывается суммы всех уплаченных платежей и процентов;
  • справка с работы, которая подтверждает то, что вы числитесь на данном рабочем месте и продолжаете официально платить подоходный налог;
  • реквизиты работодателя (если вы желаете получать деньги в виде надбавок к зарплате по месту работы);
  • заявление на получение налогового вычета с указанием банковского счета, на который вы желаете получать деньги (если вы хотите получать деньги напрямую на свой расчетный счет).

После подачи документов налоговая инспекция проверяет ваше заявление в течении 3 месяцев. Если после рассмотрения всех документов, налоговый орган дает отказ, то должен указать причину отказа. Если же он дает согласие, то вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета. На выдачу уведомления для работодателя дается не больше 30 дней. С момента выдачи уведомления до начислений дается 2 недели.

В случаях, когда вы хотите получить деньги за весь текущий год, вам необходимо дождаться его окончания, подать декларацию и только после этого вы сможете получить всю сумму за год на свой расчетный счет. Не спешите оформлять документы на получение вычета, если вы еще не полностью выплатили ипотеку. У вас есть три года с момента покупки недвижимости, чтобы обратиться в налоговую службу.

Полезная информация

Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

По закону каждый гражданин имеет право получать одновременно несколько налоговых вычетов по разным назначениям. Например, если вы купили квартиру в ипотеку и обучаетесь платно в университете, то вы одновременно можете получать возврат налоговых денег и за то, и за другое.

Если квартира была куплена ранее, чем три года назад, то получить налоговый вычет за ее оплату уже невозможно. Поэтому внимательно посчитайте по месяцам, когда была куплена ваша квартира и, если у вас осталось еще немного времени до истечения срока 3 лет, то скорее подавайте вышеперечисленные документы в налоговую службу. Учтите, что срок получения уведомления от налогового органа может занять до 3 месяцев.

Если квартиру вы купили четыре года назад, то вы можете вернуть себе вычет только в выплат за последние два года. Если пять лет назад - то только за один. Вы можете найти множество примеров расчета налогового вычета за покупку имущества в ипотеку, которые прояснят вам правила расчетов.

Купленная в ипотеку квартира может находиться и в построенном объекте и в строящемся. Здесь вы также защищены законом и государство не ограничивает вас в выборе местоположения, размера или объекта жилья.

Налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации, поэтому если вам нужна дополнительная информация, вы можете обратиться к нему.

Почитайте еще: