Телефон для консультации

+7 (499) 703-52-34

Формула для расчета неустойки по ставке рефинансирования

Как рассчитать неустойкуВозвращать долги и осуществлять своевременные платежи вовремя - хорошая практика, а вот просрочка - дело нежелательное. Потому что просроченный счет все равно придется оплатить, а за просрочку придется расстаться с дополнительной суммой денег. В этой статье рассмотрим, по какому принципу рассчитывают штраф при просроченном долге.

Понятие неустойки

Неустойка - это денежная сумма, которую закон обязывает выплатить должника, не выполнившего перед кредитором своих обязательств. Неустойка взимается независимо от количества дней просрочки. Она имеет заранее определенный размер и обазятельный характер. Кредитор при этом не должен доказывать факт того, что он понес убытки вследствие действий должника по невыплате суммы в обозначенный срок. Закон в любом случае обязывает неплательщика уплатить сумму за каждый просроченный день.

Неустойка может быть различного характера:

  • Императивная - это ставка рефонансирования деленная на 300 за календарный день просрочки;
  • Диспозитивная – зависит от государственного контракта, но не меньше предыдущего императивного показателя.

Ставка рефинансирования — основа для расчета

По какой ставке расчитыватьСамо понятие ставки рефинансирования (далее СР) – это проценты, по которым Центральный Банк РФ выдает кредиты другим банкам, в годовом выражении. Это не то рефинансирование, которые звучит в общепринятом смысле. Само понятие рефинансирование не означает в этом случае акт погашения одних кредитов за счет других, но кредитования коммерческих банков Центральным Банком России.

Само значение этой ставки отображает всю кредитную стратегию Центрального Банка России и всего государства. СР — это основа для всей финансовой системы, а также используется во многих финансовых процессах.

СР используется для расчетов следующих видов неустойки, таких как штрафы и пени:

  • пени при просрочке государственных налогов;
  • неустоек при задержке зарплат, больничных и отпускных;
  • налога на доходы физических лиц;
  • при налогообложении вкладов в рублях.

Например, при просроченном налоговом платеже каждый день долга будет стоить неплательщику 1/300 от значения СР. Такую формулу утвердил Центральный Банк для произведения вычеслений и занесения в бухгалтерию.

Точно так же и с выплатой неустойки работодателем, которые задержал зарплату или другие обязательные выплаты своим работникам. Так, кроме основного платежа закон требует от такого работодателя и выплату 1/300 от СР за каждый просроченный день.

Для понимания налогообложения вкладов в рублях нужно знать СР, соответственно если ставка по вкладу больше, то эта превышающая часть будет облагаться налогом согласно статье 224 Налогового Кодекса РФ. Валютные вклады облагаются налогом, если их процент превысит 9%.

Второй вопрос — это тот факт, что сама СР имеет тенденцию меняться и это порой усложняет расчеты, которые с ней связаны. За последние годы ставка стала ниже на 5% и сейчас равна 8,25%. Тогда как, например, в 2008 году она составляла 13%.

Интересно: В Японии установлена самая низка ставка рефинансирования - 0,10%

Чтобы рассчитать пеню или неустойку нужно знать СР и применить необходимую формулу.

Формула для расчета пени

Формула для расчетаСтавка рефинансирования (СР) установлена Указанием Банка РФ от 13 сентября 2012 года на уровне 8,25% и остается пока на одном уровне. Такая стабильность упрощает расчет пени по ставке рефинансирования за период просрочки с 2012 года и до настоящего момента. В противном случае нужно будет использовать более сложные вычисления.

Принцип расчета пени был установлен и принят ЦБ РФ под названием «ставка по всем кредитным программам». Именно Центральный Банк диктует формулу для расчета неустоек на базе СР, как 1/300 от нее за каждый день просрочки.

Итак, формула для расчета штрафа:

Пеня = Основная сумма долга*Дни просрочки*СР/ 100*1/300

Где:

  1. Основная сумма долга – это та сумма, которая удерживалась и на которую будет начислен штраф в виде пени. Эту сумму нужно выплатить в первую очередь;
  2. Дни просрочки – это календарные дни, которые необходимо считать от дня, который следует за тем, когда значиться как начало просрочки. Если нужно было внести платеж до 10 числа, то дни просрочки нужно отсчитывать от 11 числа;
  3. СР – ставка рефинансирования, который можно узнать на сайте Центрально Банка РФ www.cbr.ru на главной странице ориентировочно под надписью «Справочно : ставка рефинансирования». Там же указано, с какого момента действует эта ставка.

Так, если предприятие просрочила на 30 дней сумму налога в размере 10 тыс. рублей при неизменной СР в 8,25%, сумма пени составит:

Штраф = 10 000 рублей*30*8,25/100*1/300=82,5 рублей

В таком случае будет удержано не 10 000 рублей, а 10 082 рубля. Сумма небольшая, но нужно учесть, что она растет с каждым днем и по истечении года, например, будет уже ощутимая трата.

Расчеты при колеблющейся ставке рефинансирования

Расчеты неустойки по ставке Как и указывалось ранее расчет пени может быть осложнен колебаниями СР. Нужно будет рассчитать отдельно пеню по каждому периоду с разной ставкой, меняя % ставку и вставив в расчет то количество календарных дней, которые действовала эту ставка.

Пример, фирма имеет долг перед сотрудниками по заработной плате с марта 2011 года и по март 2012 года. Работодатель обязан оплатить основной долг и сумму пени (неустойки) за то, что удерживал сумму денег. За это время ставка рефинансирования менялась.

Рассчитаем штраф пошагово на конкретном примере ( СР взяты в качестве примера 11% и 9%):

  1. Исходные данные: долг равен 35 тыс. рублей, срок долга 1 год: 300 дней СР была 11%, 65 дней 9%.
  2. Расчет делим на 2 периода по разной ставке:

Пеня 1 (при ставке 11%) = 35 000 рублей*300* 11/100*1/300 = 3 850 рублей

Пени 2 (при ставке 9%) = 35 000 рублей*300* 9/100*1/300= 682,5 рублей

Пеня = Пеня 1+Пеня 2 = 3 850 + 682,5 = 4 532,5 рублей

Итоговая сумма к удержанию с работодателя в пользу работников будет рассчитана из основного долга и вычисленной пени и составит 39 532,5 рублей.

Соотвествено, если ставка менялась 3 и больше раз, то нужно будет вычислить столько же значений пени на каждый период.

Примеры расчета пени по ставке рефинансирования помогут вам определить сумму неустойки. На многих сайтах есть автоматические калькуляторы, куда нужно внести данные и получить мгновенный результат.

Почитайте еще: